瑞幸咖啡在2020年财务造假中涉及的平安保险,实际上是其上市前购买的"董监事及高级管理人员责任保险"(简称董责险)。以下是关键信息梳理:
1. 投保背景与结构
瑞幸2019年赴美上市前投保了总保额2500万美元的董责险,采用多层共保模式。其中基础层保额1000万美元,由平安产险(主承保,份额30%)、太保、人保等8家中资险企共保;超赔层每层500万美元。
平安产险在基础层自留200万美元风险敞口,通过再保分出100万美元。
2. 理赔进展
2020年4月造假曝光后,平安确认收到理赔申请并启动处理。由于案情复杂且涉及故意造假争议,案件最终进入仲裁程序。
2024年6月仲裁结果显示:基础层共保体需赔付700万美元(免赔300万美元),平安按份额承担约210万美元(约合人民币1500万元)。平安表示已按协议完成理赔。
3. 保险条款争议
董责险通常免除"故意欺诈行为"的赔偿责任,但条款规定需区分个人与公司行为。若无法证明全体高管共谋,保险公司仍需对非直接责任方进行赔付。
平安曾强调"最终赔付以条款为准",其产品明确排除故意违法行为的责任。
4. 市场影响
该推动A股上市公司董责险投保率从7%显著提升,2020年仅4月就有19家公司新增投保。
新《公司法》实施后,董责险已成为上市公司风险管理的标配工具。
如需了解具体保险条款或赔付细节,可进一步查阅[中国平安官网]或相关监管文件。