个人社保补缴怎么扣税

社保查询 2025-09-19 03:38www.toubaow.com网上买保险

1. 补缴社保对个税的影响

  • 补缴的社保费用会作为本月的专项扣除,降低应纳税所得额
  • 需要重新计算应纳税所得额(综合所得收入额减起征点、专项扣除等)
  • 根据新的应纳税所得额确定适用税率和速算扣除数
  • 2. 补缴社保费用的承担

  • 个人补缴部分需自行承担,公司仅代扣代缴
  • 单位通常会从工资中代扣或要求直接交给财务
  • 3. 具体计算方式

  • 应纳税所得额 = 综合所得
  • 6万起征点 - 专项扣除(含补缴社保)- 专项附加扣除
  • 补缴金额 = 应纳税所得额 × 税率
  • 速算扣除数 - 已预缴税额
  • 若补缴金额≤元可免缴(年度汇算时)
  • 4. 申报流程

  • 单位职工:通过单位财务统一申报补缴
  • 个体户:可通过个税APP或地方税务平台线上办理
  • 需准备劳动合同、工资流水等证明材料
  • 5. 注意事项

  • 逾期补缴会产生每日万分之五的滞纳金
  • 医保断缴超3个月可能需重新计算等待期
  • 补缴不受2年时效限制(除深圳等个别地区)
  • 建议在电子税务局办理补缴时,仔细核对申报信息和补缴月份,完成后保留完税凭证。不同地区具体操作可能存在差异,可咨询当地社保部门。

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