五险一金包括哪几个险种(社保包括哪几种保险？

社保制度是一个庞大而精细的体系，涵盖了养老、医疗、工伤、生育和失业五大领域。当我们谈论社保时，除了养老保险这一备受关注的板块，还包含了众多同样重要的子项。

养老保险无疑是社保体系中的核心部分之一，主要分为职工基本养老保险和城乡居民养老保险两大类别。关于城乡居民养老保险的待遇问题，许多人容易将其误解为低保或养老补贴，实际上它的待遇与个人账户积累密切相关。对于职工基本养老保险而言，它进一步分为企业职工参保和灵活就业人员参保两种模式。

根据《社会保险法》，职工基本养老保险设立了个人账户制度。每一位职工都会按照规定的比例缴纳基本养老保险费，这些费用将被记入个人的账户之中。关于养老保险缴费的分配比例问题，个人需要缴纳缴费基数的8%，而单位则需要缴纳16%（在某些地区如广东和浙江可能有所不同）。这里的个人缴费基数并不等同于单位缴费基数，其中的差异取决于各地的具体政策规定。

个人账户中的资金是职工自己积累的养老金。当达到法定退休年龄后，国家会使用养老保险个人账户的资金来发放个人账户养老金。这部分养老金的计算方式是根据退休时养老保险个人账户的余额以及退休年龄确定的计发月数来决定的。假设个人账户余额为5万元，以60岁退休为例，计发月数是139个月，那么每月可以领取近似的个人账户养老金数额为约360元。这是一个比较直观的关于个人养老金积累的展示。

至于参保人在领取完个人账户养老金之前去世的情况，其养老保险个人账户的余额是可以被继承的，保证了个人不会亏损。而在领取完个人账户养老金之后，国家会从统筹账户中继续支付养老金，以确保退休人员的养老金待遇不受影响。这是对退休人员的一种社会保障措施。

至于单位缴纳的部分，这部分资金全部计入统筹账户，与职工个人没有直接关系。但这并不意味着单位缴纳的部分与职工的养老金待遇无关。除了可以领取个人账户养老金外，退休职工还可以获得基础养老金。养老保险基金还承担各种补贴补助的支付责任，以及在参保人去世后支付丧葬补助费和抚恤金待遇。这些支出都是从统筹基金中支付的，确保了整个养老保险体系的稳健运行。

对于灵活就业人员缴纳的养老保险，其缴费划分方式也是按照个人缴费基数的8%记入个人账户，其余部分则进入统筹账户。我们缴纳的养老保险费并非全部用于个人部分的积累，还有一部分用于形成养老保险基金，用于支付符合条件的人员的待遇。这样的制度设计既保证了个人权益，也确保了整个社保体系的稳健和可持续性。