年金型保险避税年金险有避税避债的功能么

保险知识 2025-09-04 02:51www.toubaow.com网上买保险

1. 避税功能

个人所得税抵扣：企业年金/职业年金的个人缴费部分（不超过工资计税基数4%）可暂从应纳税所得额中扣除。商业养老金如税优健康险也可抵扣个税，但领取时需补缴前期抵扣部分。

投资收益免税：年金累积阶段的投资收益免税，仅在领取时按"工资薪金所得"单独计税。

遗产税规避：我国尚未开征遗产税，但通过指定受益人的终身寿险传承财富，理论上可避免未来可能的遗产税。

2. 避债功能的真相

债务隔离≠避债：保险金若明确指定受益人，不作为被保险人遗产，可避免用于偿债。但法院仍可强制执行投保人名下保单的现金价值。

合法性限制：恶意投保转移资产、债务形成后突击投保等行为可能导致合同无效。资金来源必须合法，且需提前规划投保人/受益人结构。

3. 注意事项

年金抵税额度有限（如商业养老金年缴上限1.2万元），高收入人群更受益。

企业年金需单位自愿建立，个人无法单独参与。

避税需严格依法操作，与逃税有本质区别。

建议咨询专业税务或法律人士，根据个人财务状况综合规划。

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